Le bureau du procureur général de New York a déclaré avoir trouvé des preuves qu’au moins une douzaine de clients étaient impliqués dans un stratagème de fraude fiscale présumé dirigé par Sotheby’s.
L’enquête, qui a débuté en 2020, s’est d’abord centrée autour d’un collectionneur privé qui a obtenu un faux certificat de revente. Maintenant, l’AGO affirme que le boîtier de ce collectionneur n’était pas une valeur aberrante.
Le faux certificat de revente a permis à l’anonyme de l’enquête initiale de se faire passer frauduleusement pour un marchand d’art. Cela aurait peut-être permis au collectionneur d’éviter de payer des millions de dollars en recettes fiscales sur la vente.
Les nouvelles allégations ont été rendues publiques mercredi devant un tribunal de Manhattan par un avocat travaillant pour l’agence gouvernementale, selon un rapport de Loi360.
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Cette plainte est liée à un procès de 2018 dans lequel Sotheby’s a été accusé d’avoir fraudé l’État sur des impôts sur 27 millions de dollars d’art achetés par un compte offshore Porsal Equities. La plainte initiale alléguait que les employés de la maison de vente aux enchères savaient que le client était un collectionneur privé achetant des œuvres d’art pour ses avoirs personnels. En vertu de la loi de la ville de New York, seuls les marchands qui envisagent de revendre des œuvres d’art peuvent bénéficier d’exonérations de la taxe de vente de la ville et de l’État.
Le procureur général adjoint Derek Borchardt a déclaré lors d’une audience mercredi que son bureau avait découvert de multiples utilisations frauduleuses de certificats de revente. Sotheby’s aurait distribué des certificats de revente aux clients qui ont explicitement déclaré que l’art serait situé dans leurs résidences après les achats. Selon Borchardt, l’agence d’exécution prévoit de déposer un total de 12 clients.
La maison de vente aux enchères a déclaré qu’elle ne devrait pas être tenue responsable de l’utilisation abusive des certificats de revente distribués par des employés de bas niveau.
Sotheby’s avait précédemment fait valoir que l’AGO n’avait pas plaidé de manière adéquate toute violation du droit fiscal et avait cherché à classer l’affaire. En septembre dernier, un juge a rejeté la demande de la maison de rejeter la plainte, affirmant qu’il y avait suffisamment de preuves potentielles que des membres supérieurs du personnel de Sotheby’s « fermaient délibérément les yeux » sur la distribution frauduleuse de certificats de revente. Une cour d’appel a confirmé la décision du juge en avril.
Un porte-parole de Sotheby’s a déclaré 1200artists.com que la maison conteste les allégations et « continuera de les contester vigoureusement devant les tribunaux ».